Dziś przypomnimy ważny i trochę zapomniany komunikat GIIF z 2019 roku
W ostatnim czasie Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) otrzymuje liczne zapytania od instytucji finansowych dotyczące obowiązków wynikających z ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, zwanej powszechnie ustawą AML. W szczególności, instytucje te poszukują jasności co do raportowania transakcji przekraczających kwotę 15.000 euro. Oto kilka kluczowych punktów, które warto wyjaśnić:
1. Obowiązek raportowania dotyczy wyłącznie transakcji gotówkowych:
- Instytucje finansowe są zobowiązane do raportowania tylko tych transakcji, które obejmują przyjęcie lub wypłatę gotówki przekraczającej równowartość 15.000 euro.
2. Definicja wpłaty i wypłaty gotówkowej:
- Wpłata gotówkowa ma miejsce, gdy klient dostarcza gotówkę do instytucji finansowej, która jest deponowana na rachunku płatniczym.
- Wypłata gotówkowa zachodzi, gdy klient otrzymuje gotówkę z instytucji finansowej.
3. Wyłączenia z obowiązku raportowania:
- Płatności kartą płatniczą/kredytową nie podlegają raportowaniu jako wpłaty gotówkowe.
- Płatności częściowo gotówkowe wymagają szczególnej analizy, jednakże raportowanie dotyczy tylko części gotówkowej transakcji.
4. Przykłady transakcji podlegających raportowaniu:
- Wpłaty gotówkowe na rachunek płatniczy klienta lub innego podmiotu.
- Wypłaty gotówkowe z rachunku płatniczego klienta.
5. Kluczowe informacje do raportowania:
- Kod rodzaju transakcji oraz numer rachunku płatniczego.
6. Wyjaśnienie pojęć:
- Transakcje, takie jak zakup towaru czy przekazanie darowizny, nie są uznawane za wpłatę gotówkową.
- Transakcje częściowo gotówkowe wymagają analizy w kontekście raportowania.
7. Zasady dotyczące transferów środków:
- Ustawa AML nakłada obowiązek przekazywania informacji tylko przez instytucję wykonującą transfer.
8. Wyłączenie transferów zbiorczych z obowiązku raportowania:
- Instytucje nie są zobowiązane do raportowania tzw. "transferów zbiorczych" zgodnie z definicją rozporządzenia.
9. Przykłady transakcji wymagających raportowania:
- Wpłaty gotówkowe na rachunek płatniczy.
- Wypłaty gotówkowe z rachunku płatniczego.
Wniosek jest jasny - instytucje finansowe mają obowiązek raportowania tylko transakcji gotówkowych przekraczających ustaloną kwotę. Kluczowe jest właściwe zrozumienie definicji i wytycznych, aby uniknąć naruszenia przepisów i ewentualnych konsekwencji prawnych. Przejrzystość w tych kwestiach jest kluczowa dla zapewnienia integralności systemu finansowego oraz skuteczności działań AML.
Link do komunikatu znajdziecie tu: klik